⚖️ 公司治理面 (G)
36 大評鑑指標達成參考指南
專案主持：王駿瑋（總編輯）✕ TISEE 數據科學研究室。
逐條拆解 36 大治理要件！包含獨董席次過半加分、資安 ISO 27001、誠信防腐與 IFRS 永續報告書第三方確信。
董事會結構與獨立性
共 8 項指標獨立董事席次是否過半（獨董人數有沒有超過一半？）
公司董事會席次中，獨立董事席次是否達二分之一以上？【過半者加分】
董事會成員多元化（董事有沒有包含不同專業、產業背景與女性？）
公司是否制定董事會成員多元化政策並說明具體執行情形？
董事會績效評估與考核（有沒有每年給董事會考核打分數？）
公司是否辦理董事會及功能性委員會績效評估，並將評估結果揭露於公司網站或年報？
董事進修時數與培訓（董事有沒有每年上課進修 6 小時以上？）
公司董事當年度受訓進修時數是否符合主管機關規定並揭露進修課程？
董事長與總經理分開（董事長跟總經理是不是不同人？）
公司董事長與總經理（或相當職務者）是否由不同人擔任？【非同一人且無親屬關係加分】
獨立董事任期不超過 9 年（獨董有沒有做太久失去獨立性？）
公司獨立董事連續任期是否均未超過三屆（九年）？
設置審計委員會（有沒有用獨立董事組成的審計委員會取代監察人？）
公司是否設置審計委員會取代監察人，且成員全數由獨立董事組成？
高階薪酬連結永續績效（總經理與高管薪水有沒有跟減碳/ESG扣連？）
公司是否設置薪資報酬委員會，且將高階主管薪酬與 ESG 永續績效連結？【實質連結者加分】
誠信經營與反貪腐
共 8 項指標誠信經營守則（公司有沒有經董事會通過防貪腐誠信守則？）
公司是否制定經董事會通過之「誠信經營守則」與「道德行為準則」？
誠信專責單位與報告（有沒有專人推動誠信並每年向董事會報告？）
公司是否指定專責單位推動誠信經營，並每年定期向董事會報告？
檢舉吹哨者保護制度（有沒有保密的檢舉管道與吹哨者保護？）
公司是否建立檢舉（吹哨者）制度，提供保密申訴管道與吹哨者保護機制？
誠信經營教育訓練（有沒有每年對高管與員工辦誠信上課？）
公司當年度是否對董事、經理人及員工辦理誠信經營教育訓練？
董事利益迴避與防範衝突（董事開會遇到利益衝突有沒有主動迴避？）
公司是否制定商業行為防範利益衝突 SOP，要求董事與高管進行利益迴避？
當年度零貪腐與零內線交易（當年度有沒有違法收賄或內線交易挨罰？）
公司當年度是否無因貪腐、賄賂或內線交易等重大不誠信行為遭主管機關裁罰？
政治獻金與慈善捐贈公開（政治獻金跟公益捐款有沒有公開透明？）
公司是否公開政治獻金與慈善捐贈管理政策並揭露相關金額？
誠信納入員工考績（員工有沒有違規誠信守則會不會影響考績獎金？）
公司是否將誠信經營遵行狀況納入員工績效考核與人力資源管理？
資訊安全與智財保護
共 6 項指標設置資安長與專責團隊（有沒有任命資安長與專責資安部門？）
公司是否設置資安長（CISO）及專責資安單位，並配備適足資安人力？
資安 ISO 27001 國際認證（有沒有考取 ISO 27001 資安證書？）
公司是否通過 ISO 27001（或 CNS 27001）資訊安全管理系統國際驗證？【取得驗證者加分】
資安社交演練與兵推（有沒有對員工辦釣魚郵件測試與駭客攻防兵推？）
公司是否辦理資安社交工程演練與兵棋推演，提升全員資安警覺？
資安事件應變與重訊發布（當年度有沒有資安系統挨駭或依規發重訊？）
公司當年度是否無重大資安事件，或於事件發生時依規定發布重大訊息？
智財權保護與 TIPS 認證（有沒有保護營業秘密？有取得 TIPS 認證嗎？）
公司是否建立營業秘密與智慧財產權管理制度？【取得 TIPS 驗證者加分】
供應鏈資安防護（有沒有要求供應商也要符合資安規範？）
公司是否推動供應鏈資安管理，要求供應商遵循資安防護規範？
內控與風險管理
共 6 項指標內部稽核獨立運作（稽核部門有沒有獨立運作並向審計委員會報告？）
公司內部稽核單位是否獨立，且稽核報告定期提報審計委員會與董事會？
全面風險管理 ERM（有沒有建立全面風險管理機制？）
公司是否建立全面風險管理（ERM）機制，並將永續風險納入管理範圍？
永續發展委員會（有沒有在董事會底下設立永續委員會？）
公司是否設置永續發展委員會（或永續推動小組），由董事會層級督導？
租稅透明政策與繳稅揭露（有沒有公開租稅政策與繳稅狀況？）
公司是否制定並揭露租稅透明政策與各國納稅情形？
關係人交易審查（跟關係企業買賣有沒有嚴格審查防掏空？）
公司是否建立關係人交易審查 SOP，防止不當利益輸送？
當年度零重大違規裁罰（當年度有沒有重大違法挨重罰？）
公司當年度是否無因違反環保、勞基、金管等法令遭主管機關重罰事件？
股東權益與資訊透明
共 8 項指標股東會提早通知與電子投票（有沒有提早通知股東會並提供線上投票？）
公司是否於股東常會 30 日前公告開會通知，並提供電子投票機制？
提早公開中英文年報（有沒有提早上傳中英文版股東會年報？）
公司是否提早於股東會 14 日前上傳中英文版年報及股東會手冊？
每年舉辦 4 次法說會（有沒有每季都辦法說會並放中英文影音？）
公司當年度是否召開四次以上法人說明會，並公布中英文簡報與影音？
官網設有股東與利害關係人專區（官網有沒有即時更新財報與永續專區？）
公司網站是否設置「股東專區」與「利害關係人專區」，隨時更新財務與永續資訊？
重大訊息即時發布（發生重大事件有沒有即時發布重訊不延遲？）
公司是否即時發布重大訊息，且無因延遲申報遭證交所/櫃買中心開罰？
保障股東提案與提名權（小股東提案與提名董事有沒有管道？）
公司是否保障股東提案權與董事提名權，公開審查標準與處理程序？
股利政策穩定（公司的派息與配股有沒有穩定透明？）
公司是否制定明確之股利政策，並保持盈餘分配之穩定性？
永續報告書第三方會計師確信（報告書有沒有找會計師或 ISO 確信蓋章？）
公司永續報告書是否取得第三方獨立公正機構確信？【國際準則確信加分】